Warum Rücklagen wichtiger sind als der Kontostand
Der Kontostand eines Selbstständigen ist oft irreführend. Darin stecken Kundenzahlungen, Umsatzsteuer, Geld für Eingangsrechnungen, private Entnahmen und künftige Steuerzahlungen. Ohne getrennte Rücklagen wirkt das Konto gut gefüllt, obwohl ein Teil davon wirtschaftlich bereits verplant ist.
Eine Rücklagenroutine löst dieses Problem. Nach jedem Zahlungseingang wird ein Anteil getrennt: Umsatzsteuer, Einkommensteuerpuffer und eventuell Gewerbesteuer- oder Sicherheitsreserve. Das muss nicht auf den Euro genau sein. Entscheidend ist, dass Steuerzahlungen nicht erst kurz vor Fälligkeit aus dem laufenden Geld bezahlt werden müssen.
Umsatzsteuer getrennt betrachten
Bei Regelbesteuerung ist vereinnahmte Umsatzsteuer grundsätzlich kein frei verfügbares Einkommen. Gleichzeitig kann Vorsteuer aus Eingangsrechnungen die Zahllast mindern. Deshalb ist eine einfache Rechnung sinnvoll: Umsatzsteuer aus Ausgangsrechnungen minus Vorsteuer aus Eingangsrechnungen ergibt eine grobe Rücklage für die Voranmeldung.
Einkommensteuer nicht vergessen
Der Gewinn nach Betriebsausgaben kann später Einkommensteuer auslösen. Wie hoch die tatsächliche Steuer ist, hängt vom gesamten persönlichen Fall ab. Für die laufende Planung ist eine vorsichtige Quote besser als gar keine Rücklage.
Praxisroutine
- Nach jedem Zahlungseingang Steueranteile sofort trennen.
- Monatlich prüfen, ob Rücklagen zur Umsatzentwicklung passen.
- Nach Steuerbescheiden Vorauszahlungen anpassen lassen, wenn sie offensichtlich nicht mehr passen.
- Private Entnahmen erst nach Rücklagen betrachten.